IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to program budowania kapitału na przyszłą emeryturę, który oferuje korzyść podatkową „co roku” - możliwość obniżenia podatku dochodowego w roku kalendarzowym, w którym realizujesz wpłaty. Zyski wypracowane w ramach IKZE nie są objęte tzw. 19% „podatkiem Belki” na etapie oszczędzania.
Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to dobrowolna forma oszczędzania na emeryturę, która pozwala gromadzić kapitał na przyszłość i jednocześnie korzystać z atrakcyjnych ulg podatkowych. Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym, co przekłada się na realne oszczędności już dziś. Środki zgromadzone na IKZE są inwestowane z myślą o długoterminowym wzroście wartości oszczędności, a po osiągnięciu wieku emerytalnego mogą zostać wypłacone na preferencyjnych zasadach podatkowych. To rozwiązanie dla osób, które chcą samodzielnie zadbać o swoją finansową przyszłość i budować dodatkowe zabezpieczenie emerytalne.
Główną korzyścią z prowadzenia IKZE jest możliwość pomniejszenia podatku dochodowego PIT w rozliczeniu rocznym. Pieniądze, które wpłacasz na konto w ciągu roku, odliczasz od swojej podstawy opodatkowania.
Zyskujesz do 1 356,48 zł rocznie.
Dotyczy limitu właściwego dla działalności gospodarczej. Zyskujesz do 3 221,64 zł rocznie.
Zyskujesz do 3 617,28 zł zwrotu rocznie.
Dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej
Dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą / podatek liniowy
Brak opłat za otwarcie, prowadzenie oraz zamknięcie IKZE, a także za nabywanie jednostek uczestnictwa i zmiany alokacji w ramach IKZE
Maksymalny limit wpłat w 2026 roku i 3% wzrost limitu co roku:
11 304 zł (dochody spoza działalności gosp.)
16 956 zł (działalność gosp. / podatek liniowy)
30 lat
7%
Symulacja ma charakter ilustracyjny.
7% nie stanowi prognozy ani obietnicy wyniku.
Wpłacając na IKZE, możesz odliczyć wpłaty od dochodu w rocznym rozliczeniu PIT. Dzięki temu zapłacisz niższy podatek lub otrzymasz wyższy zwrot podatku.
Przy wypłacie po 65. roku życia i dokonywaniu wpłat co najmniej w 5 dowolnych latach kalendarzowych, zapłacisz tylko 10% podatku ryczałtowego, bez względu na próg podatkowy
Pieniądze na IKZE są Twoją prywatną własnością i podlegają dziedziczeniu. Możesz w każdej chwili dokonać zwrotu środków, a w przypadku Twojej śmierci oszczędności zostaną przekazane wskazanym osobom lub spadkobiercom.
Sam decydujesz, kiedy i ile wpłacasz na IKZE. Nie musisz deklarować wysokości ani częstotliwości wpłat – obowiązuje jedynie ustawowy limit rocznych wpłat.
Choć IKZE jest przeznaczone do długoterminowego oszczędzania, w razie potrzeby możesz wcześniej dokonać zwrotu środków. W każdej chwili możesz również ponownie otworzyć konto i wrócić do oszczędzania.
Zyski wypracowane w ramach IKZE nie są na bieżąco obciążone 19% podatkiem od zysków kapitałowych. Jeśli dokonasz wypłaty po ukończeniu 65. roku życia i spełnieniu warunków ustawowych, całość środków zostanie objęta preferencyjnym, zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10%.
Odliczasz wpłaty od osiągniętego przychodu.
W każdym z wybranych Subfunduszy nabywasz jednostki uczestnictwa, dzięki którym optymalizujesz kosztowo inwestycje (są to jednostki kategorii E w których opłata za zarządzanie jest niższa niż standardowo w kat. A)
500 zł - minimalna pierwsza wpłata;
200 PLN – minimalna, każda kolejna wpłata na pojedynczy Subfundusz
Automatyczny (dopasowany do wieku)
Samodzielny (strategia indywidualna )
Brak opłat za przeniesienie środków zgromadzonych w innej instytucji do IKZE Millennium TFI
Pełna obsługa IKZE w aplikacji mobilnej Banku Millennium
IKZE: 10% podatku od wypłacanego kapitału na końcu
Zwykła inwestycja: 19% podatek od zysku
| Scenariusz | Wpłaty łączne do limitu | Wartość końcowa inwestycji | Podatek końcowy | Korzyść podatkowa | Wartość po opodatkowaniu | Różnica IKZE vs “zwykła inwestycja” |
|---|---|---|---|---|---|---|
| IKZE (I próg 12%) | 537 792 | 1 567 848 | 156 784 | 64 535 | 1 411 064 | 103 461 |
| IKZE (II próg 32%) | 537 792 | 1 567 848 | 156 784 | 172 094 | 1 411 064 | 211 020 |
Założenia symulacji:
Wpłaty: max limit wpłat w 2026 roku i 3% wzrost limitu co roku;
- 11 304 zł (dochody spoza działalności gosp.),
- 16 956 zł (działalność gosp. /podatek liniowy)
Okres inwestowania: 30 lat
Przyjeta roczna stopa zwrotu: 7% (ma wyłącznie charakter poglądowy)
Podatki końcowe: IKZE: 10% podatku od wypłacanego kapitału na końcu inwestycji; zwykły plan inwestycyjny: 19% podatek od zysku.
Uwaga: przy rozliczeniu z małżonkiem limit przysługuje każdej osobie!
| IKZE (podatek liniowy) |
| 806 689 |
| 2 351 772 |
| 235 177 |
| 153 271 |
| 2 116 595 |
| 211 659 |
| Zwykła inwestycja | 537 792 | 1 567 848 | 195 710 | 0 | 1 372 138 | - |
| Zwykła inwestycja (podatek liniowy 19%) | 806 689 | 2 351 772 | 195 710 | 0 | 2 058 207 | - |
